Saiba qual é o regime tributário mais barato para o seu negócio
Aprenda a comparar os regimes tributários mais comuns no Brasil e descubra qual é o mais vantajoso para o seu tipo de negócio
Você sabia que a escolha do regime tributário é uma decisão muito importante para o dono de um negócio? Em resumo, ela interfere na lucratividade e na competitividade da empresa.
Além disso, cada um deles tem suas vantagens e desvantagens, dependendo do tipo, do porte e da atividade da empresa.
Mas neste artigo, vamos explicar como funciona cada regime tributário e como escolher o mais barato para o seu negócio.
Aprenda a fazer um planejamento tributário eficiente:
Conheça os principais regimes tributários
Primeiramente, vamos entender quais são os regimes de tributação vigentes e suas características.
Lucro Real
O lucro real é o regime tributário que tem como base o lucro líquido da empresa, ou seja, a diferença entre as receitas e as despesas.
Nesse regime, os impostos são calculados sobre o resultado efetivo da empresa, podendo ser positivo ou negativo.
Em síntese, os principais impostos que incidem sobre o lucro real são:
- Imposto de Renda da Pessoa Jurídica (IRPJ).
- Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL).
- Programa de Integração Social (PIS)
- Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (Cofins).
O lucro real é obrigatório para algumas empresas, como as que têm receita bruta anual superior a R$ 78 milhões, empresas que recebem receitas do exterior e que exercem atividades financeiras.
No entanto, para as demais empresas, o lucro real pode ser uma opção vantajosa se elas tiverem um lucro baixo ou prejuízo, pois nesse caso, elas pagarão menos impostos ou poderão compensar os prejuízos em períodos futuros.
No entanto, o lucro real também tem algumas desvantagens, como:
- Mais complexidade na apuração dos impostos, exigindo uma contabilidade rigorosa e atualizada.
- Mais custos com escrituração fiscal e contábil, pois a empresa deve apresentar periodicamente à Receita Federal diversos registros e declarações.
- Maior risco de fiscalização e autuação, pois a empresa deve comprovar todas as receitas e despesas.
Lucro Presumido
Essencialmente, o lucro presumido é o regime tributário que tem como base uma estimativa do lucro da empresa, conforme a atividade e o faturamento dela.
Nesse caso, os impostos são calculados sobre uma margem de lucro fixa, prevista em lei, aplicada sobre a receita bruta.
Além do mais, o lucro presumido é limitado às empresas que têm uma receita bruta anual inferior a R$ 78 milhões.
Para as empresas que se enquadram nesse limite, o lucro presumido pode ser uma opção vantajosa se elas tiverem um lucro alto ou estável, pois nesse caso, elas pagarão menos impostos do que no lucro real.
No entanto, o lucro presumido também tem algumas desvantagens, como:
- Não permitir a dedução de despesas operacionais, financeiras ou extraordinárias, pois o lucro é presumido, e não real.
- Não ter a compensação de prejuízos em períodos futuros, pois o lucro é sempre positivo e fixo.
- Não permitir o aproveitamento de créditos de PIS e Cofins, pois esses tributos são calculados sobre o faturamento, e não sobre o valor agregado.
Simples Nacional
Em resumo, o Simples Nacional é o regime tributário que tem como objetivo simplificar e reduzir a carga tributária das micro e pequenas empresas.
Nesse regime, os impostos são calculados e recolhidos de forma unificada, em uma única guia, chamada de Documento de Arrecadação do Simples Nacional (DAS).
O Simples Nacional é exclusivo para as empresas que têm receita bruta anual inferior a R$ 4,8 milhões e que se enquadram em determinadas atividades econômicas.
Ademais, para as empresas que se enquadram nesses critérios, o Simples Nacional pode ser uma opção vantajosa se elas tiverem uma estrutura enxuta e um faturamento crescente, pois nesse caso, elas pagarão menos impostos do que nos outros regimes.
No entanto, o Simples Nacional também tem algumas desvantagens, como:
- Não permitir a dedução de despesas com folha de pagamento, pró-labore ou aluguel, pois esses valores já estão embutidos na alíquota do regime.
- Não permitir a compensação de créditos de ICMS, IPI, PIS e Cofins, pois esses tributos são recolhidos de forma simplificada.
Entenda melhor sobre o Simples Nacional:
Como escolher o regime tributário mais barato para o seu negócio?
A escolha do regime tributário mais barato para o seu negócio depende de uma análise detalhada das características da sua empresa, como:
- tipo jurídico;
- porte;
- atividade;
- faturamento;
- lucratividade;
- despesas;
- planejamento.
Mas para fazer essa análise, é recomendável contar com a ajuda de um contador ou consultor especializado, que poderá simular os cenários possíveis e indicar o regime tributário mais adequado para a sua realidade.
Além disso, é importante lembrar que a escolha do regime tributário deve ser feita no início do ano-calendário e não pode ser alterada durante o restante do ano.
Então, é preciso planejar com antecedência e tomar uma decisão consciente.
Para isso, portanto, entre em contato com a Licitus Contabilidade e escolha o regime tributário ideal para o seu segmento.
Não tenha prejuízos! Conte com quem entende do assunto!
